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《税收实务》课程标准

一、课程基本信息

【课程名称】：税收实务

【学时学分】：108学时6学分

【适用专业】：会计

【并行课程】：《经法规与会计职业道德》、《经济法》、

《会计基础》

【后续课程】：《务会计》、《成本会计》、《商品流通企业会计》

二、课程定位

《税收实务》课程是高等职业院校会计专业的一门专业基础核心课程，是一门理论与

实践紧密结合的课程。通过学习使学生具备从事会计专业相关职业卤位所必需的税务登记、

税额计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。

三、课程学习目标

一（）专业能力

1.了解我国现行税制的体系结构；

2.熟悉税收与税法的基本原理；

3.理解主要税种的含义、征税范围及纳税人；

4.掌握主要税种应纳税额的计算方法；

5.熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法；

6.了解税务管理与纳税申报知识。

二（）方法能力

1.会办理企业税务登记、发票领购工作；

2.能根据企业的类型和业务的种类判断应纳税种；

3.能正确计算相关税费、应纳税额并进行相关的会计处理；

4.会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上纳税申报；

5.会组织数据的汇总与分析，开展简单的纳税筹划工作；

6.会与税务、工商、银行等机构协商，处理一般的涉税事项。

三（）社会能力

1.具有团队精神和协作精神；

2.具有依法纳税、依法节税的意识；

3.具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；

4.具有环保意识、节约意识、爱国意识，提高纳税的自觉性，增强多纳税多贡献的使

命感。

四、课程总体设计

本课程总体设计采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，以实用、够用为原则，紧

索围绕能完成纳税巾报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职

业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技能的培

养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。课程内容与学时分

配如下表：

学时分配

学习情境模块

理论实践

模块一税收基础

学习情境一税法

模块二税收法律关系12

基础认知

模块三税法构成要素

模块一增值税基础认知

学习情境二增值模块二增值税应纳税额的计

126

税法模块三增值税的税收优惠

模块四增值税的征收管理

模块一消费税基础认知

学习情境三消费模块二消费税应纳税额的计

84

税法模块三消费税的税收优惠

模块四消费税的征收管理

模块一关税基础认知

学习情境四关税

模块二关税应纳税额的计12

法

模块三关税的征收管理

模块一企业所得税法基础认知

学习情境五企业

模块二资产的税务处理105