某公司一套比较详细的财务流程一至四.docxVIP

某公司一套比立具体的财务流程一至四

名目

一、出纳岗工作流程……………………3-5二、销售费用岗工作流程………………5-8三、治理费用岗工作流程…………….9-12四、固定资产岗工作流程…………….12-15五、材料审核岗工作流程…………….16-20六、本钞票核算岗工作流程…………….20-24七、销售核算岗工作流程……………24-26八、工资福利岗工作流程……………26-31九、税务岗工作流程.………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………34-38十一、主管岗工作流程.……………39-41一、出纳岗工作流程

〔一〕现金收付1、收现依据会计岗开具的收据〔销售会计开具的发票〕收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据〔发票〕上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联〔或发票联〕给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗〔水电费、代收款项〕治理费用岗〔其他应收款〕销售核算岗〔货款〕本钞票核算岗〔加工费、材料款〕注：〔1〕原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账〞字样，后加盖“转账〞图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。〔2〕随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。2、付现〔1〕费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并鞭策领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核〔2〕人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证实单付款〔包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项〕——→在支出证实单上加盖“现金付讫〞图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证实单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管天天上午按用款方案开具现金支票〔或凭建行存折〕提取现金——→平安妥善保管现金、正确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：〔1〕下午下班后，现金库存应在限额内。〔2〕从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注重保密，确保资金平安。4、治理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。〔二〕银行存款收付1、银收〔1〕收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计〔2〕其他工程收款收到除货款以外工程的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位〔3〕贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传治理费用岗位2、银付〔1〕日常性业务款项依据付款审批单〔方案内费用经相关岗位审核，方案内10万元以上或方案外费用经财务部长或财务总监审核〕审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票〔汇票、电汇〕——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上〔无存根的注明支票号及银行名称〕——→加盖“转账〞图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证???——→材料核算岗〔材料采购〕???——→本钞票核算岗〔外协加工、车间质保费用〕——→治理费用岗〔治理部门用款〕——→销售费用岗〔销售部门用款〕——→工资福利岗〔工资兑现、福利〕——→及固定资产岗〔GMP部门费用、固定资产购建〕注：〔1〕开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。〔2〕开出的支票〔汇票、电汇〕收款单位名称应与合同、发票一致。〔3〕有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。〔2〕打卡工资依据工资岗位开具的付款审批单〔经财务部长签字〕开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账〞图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：〔1〕每月依据工资发放时刻提早2天将工资所需款调进南湖建行，并按时从工行将工资款划进首义招行。〔2〕打卡工资的支票