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低值易耗品管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司低值易耗品的采购、验收、入库、领用、使用、维护、报废及核算全流程管理，合理控制成本，提高低值易耗品使用效率，杜绝浪费、流失，保障公司资产安全，结合公司经营管理实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司各部门、各岗位所有低值易耗品的管理工作，涵盖低值易耗品的定义、分类、采购、验收、仓储、领用、使用、维护、报废、核算及监督考核等全部环节，全体员工均需严格遵守本办法规定。

本办法所称低值易耗品，是指单位价值较低、使用年限较短（一般不超过1年）、不能作为固定资产核算，且在使用过程中基本保持原有实物形态，能多次使用但价值逐步损耗的物品，不包括易燃易爆、有毒有害及危险化学品。

第三条核心原则

（一）按需采购原则：结合各部门实际需求，科学制定采购计划，按需采购、合理储备，杜绝过量采购、积压浪费，控制采购成本。

（二）规范管理原则：建立低值易耗品全流程闭环管理机制，明确各环节责任主体、操作标准和管控要求，确保采购有审批、验收有标准、仓储有规范、领用有记录、报废有流程。

（三）节约高效原则：倡导勤俭节约，合理使用低值易耗品，提高物品复用率，杜绝浪费、私用、挪用等行为，最大化发挥物品使用价值。

（四）权责明确原则：明确各部门、各岗位在低值易耗品管理中的职责，做到分工清晰、权责对等、层层落实，确保管理责任到人、管控到位。

（五）账实相符原则：加强低值易耗品核算与台账管理，定期开展盘点工作，确保低值易耗品的实物数量与台账记录一致，保障公司资产清晰可追溯。

第二章组织架构与职责分工

第四条组织架构设置

公司设立低值易耗品管理工作小组，由行政部门牵头，财务部门、采购部门及各业务部门为成员单位，统筹推进低值易耗品全流程管理工作，协调解决管理过程中的重大问题。

行政部门配备专职低值易耗品管理员，负责日常管理工作；各部门指定专人担任部门联络员，协同开展本部门低值易耗品的领用、使用、维护及上报工作。

第五条各部门职责

（一）行政部门（牵头部门）：负责低值易耗品的统筹管理，制定低值易耗品分类标准、采购标准及管理细则；负责低值易耗品的入库、仓储、领用、报废等日常管控；建立并更新低值易耗品管理台账，定期开展盘点工作；监督各部门低值易耗品使用情况，查处浪费、流失等违规行为；负责低值易耗品的维护、维修统筹工作。

（二）采购部门：负责低值易耗品的采购工作，根据采购计划筛选合格供应商，审核供应商资质；负责采购洽谈、签约及采购订单下达，确保采购物品符合质量标准、价格合理、按时送达；配合行政部门开展采购物品验收工作，及时处理采购过程中的不合格品退换货事宜；建立采购台账，妥善留存采购记录及相关凭证。

（三）财务部门：负责低值易耗品的核算管理，制定低值易耗品核算标准，对采购、领用、报废等环节进行账务处理；配合行政部门开展低值易耗品盘点工作，核对账实数据，处理盘盈、盘亏事宜；监督低值易耗品采购资金使用情况，控制采购成本；负责低值易耗品相关费用的审核、支付工作。

（四）各业务部门：根据本部门工作需求，提出低值易耗品采购申请，合理预估用量；负责本部门领用低值易耗品的使用、维护及保管工作，规范使用流程，杜绝浪费、私用；指定部门联络员，负责本部门低值易耗品领用登记、使用情况上报及报废申请；配合行政部门、财务部门开展盘点、核查工作。

第六条岗位职责

（一）专职低值易耗品管理员：负责低值易耗品分类、编码管理，建立健全管理台账；负责采购物品的验收、入库、仓储、发放工作，确保账物相符；负责低值易耗品日常维护、维修的统筹安排；定期开展低值易耗品盘点，处理盘盈、盘亏事宜；审核各部门领用申请及报废申请，规范领用、报废流程；监督各部门低值易耗品使用情况，查处违规行为；汇总上报低值易耗品管理相关数据、报表。

（二）部门联络员：负责本部门低值易耗品采购申请的汇总、上报；负责本部门员工领用低值易耗品的登记、发放工作，建立部门领用台账；跟踪本部门低值易耗品使用情况，及时上报损坏、丢失、需报废的物品；配合专职管理员开展盘点、核查工作，确保本部门物品账实一致。

（三）采购专员：负责筛选合格供应商，审核供应商资质，建立供应商台账；根据采购计划开展采购洽谈、签约工作，下达采购订单；跟踪采购进度，确保物品按时、按质、按量送达；配合专职管理员开展采购物品验收，处理不合格品退换货；建立采购台账，妥善留存采购凭证。

（四）财务核算人员：负责低值易耗品账务处理，按照核算标准对采购、领用、报废等环节进行会计核算；配合开展盘点工作，核对账实数据，编制盘点报告；审核低值易耗品采购资金使用情况，控制成本；负责相关费用的审核、支付。

（五）员工：严格按照本办法规定领用、使用低值易耗品，妥善保管个人领用物品，杜绝浪费、私用、挪用；发现物品损坏、丢失，及时上报部