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2026年高合金属材料公司外部审计配合管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司外部审计工作的配合流程，明确各部门在外部审计中的职责分工，保障审计工作高效、有序开展，确保审计结果真实反映公司经营管理状况，维护公司合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《企业会计准则》等法律法规及公司内部管理规定，结合公司金属材料生产、加工、销售及财务管理的实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司接受各类外部审计的全流程配合工作，包括但不限于年度财务报表审计、专项审计（如税务审计、内控审计、专项资金审计）、监管机构检查、投资方委托审计等；公司财务部、审计部、生产部、采购部、销售部、仓储部、人力资源部等所有部门及全体相关人员，均需遵守本制度规定。

第三条配合原则

合法合规原则：配合审计工作需严格遵守国家法律法规及审计准则，提供的资料真实、完整、准确，不得隐瞒、伪造、篡改相关信息；

主动配合原则：各部门需主动对接审计机构需求，及时响应审计问询，高效提供审计所需资料，不得推诿、拖延；

权责清晰原则：明确各部门、各岗位在审计配合中的职责，做到分工明确、责任到人，确保审计配合工作无盲区；

保密原则：对审计过程中涉及的公司商业秘密、财务数据、经营信息等严格保密，未经批准不得向无关人员泄露；

沟通高效原则：建立审计沟通机制，及时解决审计过程中出现的问题，确保审计工作按计划推进；

整改闭环原则：针对审计提出的问题，及时制定整改措施，跟踪整改落实情况，形成整改闭环，提升公司管理水平。

第四条组织架构与职责分工

公司成立外部审计配合工作小组，由总经理任组长，财务总监任副组长，各部门负责人为成员；审计部为外部审计配合归口管理部门，负责统筹协调审计配合全流程工作，对接审计机构，汇总审计资料，跟踪审计进度及整改情况；财务部负责提供财务核算、资金管理、税务申报等相关资料，解答财务专业问题；其他部门按审计要求提供本部门职责范围内的资料，配合审计现场核查工作。

第二章审计前期准备

第五条审计通知接收与确认

审计部收到外部审计机构或监管部门的审计通知后，需在1个工作日内登记备案，明确审计类型、范围、时间、要求等核心信息；

审计部在2个工作日内将审计通知上报总经理及财务总监，并组织召开审计配合启动会，传达审计要求，明确各部门配合任务；

审计部与审计机构对接，确认审计工作计划、资料清单、现场审计时间及对接人员，形成书面对接记录。

第六条资料梳理与准备

审计部根据审计机构提供的资料清单，分解资料收集任务，向相关部门下达《审计资料收集通知单》，明确资料名称、收集范围、提交时间及责任人；

财务部需梳理并准备财务凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、税务申报表、合同台账、资金审批文件等财务资料，确保资料完整、编号清晰；

采购部需准备采购合同、供应商资质文件、采购订单、入库单、付款凭证等采购相关资料，配合审计核查采购流程及成本核算情况；

销售部需准备销售合同、客户订单、出库单、发票、回款凭证等销售相关资料，配合审计核查收入确认、应收账款管理等情况；

生产部需准备生产计划、工艺文件、成本核算资料、库存台账、设备台账等生产相关资料，配合审计核查生产成本、存货管理等情况；

仓储部需准备库存盘点表、出入库记录、仓储管理制度等资料，配合审计现场盘点工作；

人力资源部需准备员工花名册、薪酬发放记录、社保公积金缴纳凭证、劳动合同等资料，配合审计核查人工成本核算情况；

各部门需在规定时间内完成资料梳理，经部门负责人审核签字后提交至审计部，审计部对资料完整性、规范性进行审核，对缺失或不规范的资料要求相关部门补充完善。

第七条现场审计准备

行政部根据审计机构要求，准备审计现场办公场地、办公设备（电脑、打印机、复印机等）及必要的办公耗材，确保审计工作条件到位；

审计部指定专人作为审计对接专员，负责现场审计期间的沟通协调、资料传递、行程安排等工作；

各部门指定专人作为本部门审计配合联络员，负责对接审计机构的现场问询、资料补充、现场核查等工作。

第三章现场审计配合

第八条资料提交与核对

审计对接专员按审计机构要求，分批次提交整理好的审计资料，提交时填写《审计资料交接清单》，双方签字确认，明确资料名称、数量、提交时间；

审计机构对资料提出疑问或要求补充的，审计对接专员需在1个工作日内反馈至相关部门，相关部门需在2个工作日内完成资料补充或说明解释；

财务部需配合审计机构核对财务数据，对账务处理、科目余额、收支明细等问题进行专业解答，提供相关佐证材料。

第九条现场问询与核查配合

审计机构对各部门进行现场问询时，相关部门联络员需全程在场，按事实如实回答问题，不得隐瞒、误导，对无法当场解答的问题，需记录并在1个工作日内核实后回复；

审计机构需现场核查生产车间