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2025年知道中国税制试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在中国，增值税的纳税人范围包括哪些类型的企业？()

A.全部企业

B.国有企业

C.外资企业

D.一般企业

2.企业所得税的税率标准是多少？()

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

3.个人所得税中，工资、薪金所得的适用税率是多少级距的累进税率？()

A.7级

B.9级

C.11级

D.13级

4.企业捐赠的支出在税前扣除时，应满足什么条件？()

A.捐赠给任何公益性社会组织

B.捐赠给国家机关

C.捐赠给具有公开募捐资格的慈善组织，用于公益慈善事业

D.捐赠给个人

5.以下哪个选项不属于我国个人所得税的免税项目？()

A.国家发放的奖学金

B.国家颁发的科技奖金

C.保险赔款

D.基本生活费

6.房地产交易中的个人所得税如何计算？()

A.房地产成交价的一定比例

B.房地产原值的一定比例

C.房地产原值与成交价差额的一定比例

D.房地产成交价减去购房款的一定比例

7.增值税的征税对象是什么？()

A.销售货物收入

B.加工修理修配劳务收入

C.销售无形资产收入

D.以上都是

8.企业在什么情况下可以享受高新技术企业税收优惠政策？()

A.企业年销售收入达到1000万元

B.企业研发费用占销售收入的比重达到一定标准

C.企业拥有自主知识产权

D.以上都是

9.在什么情况下，可以暂免征收土地增值税？()

A.因城市规划需要依法征收、收回的国有土地使用权及其地上建筑物、其他附着物

B.因城市房屋征收需要依法征收、收回的房屋

C.因自然灾害等原因灭失的房地产

D.以上都是

10.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月20日前

C.每月25日前

D.每月31日前

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.事业单位

D.个人

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

14.在计算土地增值税时，以下哪些费用可以作为扣除项目？()

A.购房费用

B.土地使用权出让金

C.建安工程费

D.预缴的税款

15.以下哪些属于税收优惠政策？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收延期缴纳

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率分为三档，分别是13%、9%和__。

17.企业所得税的征收方式主要有查账征收、核定征收和__。

18.个人所得税中，工资、薪金所得的起征点是每月__元。

19.土地增值税的征税范围包括转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，不包括__。

20.增值税的纳税期限一般分为__、__、__、__四个档次。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一个纳税年度的居民个人。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以选择按小规模纳税人简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

23.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人是在中国境内转让房地产并取得收入的单位和个人。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税人必须按照会计制度进行会计核算。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述中国增值税的征收范围及其特点。

27.解释什么是企业所得税的亏损弥补政策，以及其具体规定。

28.说明个人所得税中，如何确定工资、薪金所得的应纳税所得额。

29.如何计算土地增值税的应纳税额？

30.简述我国税收优惠政策的主要类型及其适用对象。

2025年知道中国税制试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人范围