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税法课程教案

一、课程基本信息

课程名称：初识税法——税收基础与公民纳税义务

课程类型：初中道德与法治拓展课（法治素养类）

适用对象：初中7-8年级学生，具备基础法治认知与生活常识，对社会经济生活有初步了解，能主动参与课堂探究、案例分析与知识学习，具备简单的逻辑分析与文字表达能力。

授课时长：45分钟

授课教师：

授课日期：

课程理念：立足初中法治核心素养，以税法基础知识为载体，规避复杂税收计算与专业法条，侧重税收的本质、常见税种、公民纳税义务及税收的社会价值。引导学生了解税法的基础常识，树立依法纳税的法治观念，明确税收与生活、社会发展的关联，培养责任意识与法治素养，自觉践行公民法定义务，理解税收“取之于民、用之于民”的核心内涵。

二、教学核心目标

（一）知识目标

1.了解税收的定义、本质与核心特征，掌握增值税、个人所得税等常见税种的基础知识点；

2.知晓公民的纳税义务与纳税人的权利，明确税法的基本作用及税收的社会价值；

3.掌握5类题型的解题思路，能完成税法相关的基础知识练习与案例分析任务。

（二）能力目标

1.能准确识别常见税种，区分不同税种的征收范围，提升税收知识辨析与逻辑分析能力；

2.能结合生活案例分析税收的作用，规范表达对依法纳税的理解，提升案例分析与文字表达能力；

3.能规范完成知识类、案例类习题，梳理税法核心知识点，主动分享对税收与公民义务的思考。

（三）素养目标

1.激发对税法知识与法治建设的学习兴趣，培养法治思维与依法办事的意识；

2.养成依法纳税的观念，明确公民的责任与义务，树立诚信纳税、拒绝偷税漏税的理念；

3.理解税收对国家建设、社会发展的重要意义，增强社会责任感与公民意识。

三、教学重难点

教学重点：税收的定义、本质与核心特征；常见税种的基础认知；公民的纳税义务；5类题型的规范作答；税收“取之于民、用之于民”的内涵。

教学难点：理解税收与生活、国家建设的关联；区分不同税种的征收范围与作用；树立依法纳税的法治观念，结合案例分析税收的社会价值。

四、教学方法与工具

教学方法：理论讲授法、案例分析法、小组讨论法、情景探究法、视听演示法、练习巩固法。

教学工具：PPT课件、税收相关短视频/图片、常见税种案例素材、情景探究任务单、习题单、税收宣传手册、黑板、粉笔等。

五、教学过程

（一）热身导入（5分钟）

1.互动提问：“同学们，我们身边的学校、公园、公路、医院，都是由谁出资建设的？这些资金又来自哪里？”引导学生主动发言，调动生活体验，引发思考。

2.视听导入：播放3分钟税收科普短视频，展示税收用于基础设施建设、教育、医疗、国防等领域的案例，直观呈现税收的作用，引出本节课主题——初识税法，明确公民纳税义务。

3.明确目标：梳理本节课核心学习内容，明确需掌握的税法基础知识、案例分析任务，以及5类题型的练习重点，激发学生学习兴趣与探究欲望。

（二）核心知识点讲授与案例分析（15分钟）

1.税收基础认知（5分钟）

讲解税收的定义、本质与核心特征：税收是国家为实现其职能，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种规范形式，本质是“取之于民、用之于民”；核心特征包括强制性、无偿性、固定性，结合生活案例（如商店购物时包含的增值税），让学生理解税收与日常生活的紧密关联，明确税收是国家财政收入的主要来源。

2.常见税种与纳税义务（7分钟）

聚焦初中学生易理解的常见税种，结合案例讲解，规避复杂计算，侧重基础认知：

（1）增值税：讲解其征收范围（商品生产、流通、劳务服务等环节），举例：超市购物、餐饮消费中均包含增值税，由商家代扣代缴；

（2）个人所得税：讲解其征收对象（个人所得，如工资、稿酬等），说明起征点相关基础常识，明确符合条件的公民需依法申报纳税；

（3）其他税种：简要介绍消费税（如烟酒、高档化妆品）、房产税等，让学生了解税收的多样性；

（4）纳税义务：强调依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税属于违法行为，需承担法律责任，同时明确纳税人享有知情权、监督权等合法权利。

3.税收的社会价值（3分钟）

结合案例分析税收的作用：支撑国家基础设施建设、保障教育与医疗事业发展、维护国防安全、改善民生福祉，让学生深刻理解“税收取之于民、用之于民”的内涵。

（三）小组探究与情景分析（20分钟）

1.分组布置：将学生分成4-5组，每组发放情景探究任务单，明确任务：结合给出的税收相关情景（如偷税漏税案例、税收用于校园建设案例），分析案例中涉及的税法知识、公民义务，讨论依法纳税的重要性，记录探究结论与心得。

2.探究指导：教师巡回指导，引导学生梳理案例中的核心知识点，辨析合法与违法行为，纠正对税收的错误认知，帮助学生深入理解税收的社会价值与公民义务。

3.小组交流：每