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《税务稽查案源筛查》指标分析冲刺卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务稽查案源筛查中，衡量企业实际税负与行业平均税负差异的核心指标是（）

A.风险分值B.税负偏离度C.进项抵扣异常率D.选案准确率

2.下列指标中，反映税务稽查案源“筛查效率”的是（）

A.查补入库率B.案源响应时间C.风险指标覆盖率D.企业税负变动率

3.在增值税发票管理系统中，用于分析“进项发票品目与销项发票品目匹配度”的数据主要来源于（）

A.企业财务报表B.增值税发票综合服务平台C.社保缴费记录D.海关报关单

4.某企业2023年增值税申报销售收入3000万元，进项税额240万元，销项税额360万元，行业平均税负率为4%，其税负偏离度为（）

A.10%B.-10%C.20%D.-20%

5.“留抵退税申请频率”指标在税务稽查案源筛查中主要用于识别（）

A.企业盈利能力B.出口退税风险C.留抵退税骗税风险D.税收优惠政策滥用风险

6.税务稽查案源风险分值的计算中，通常权重最高的指标是（）

A.销售收入变动率B.进项发票异常率C.税负偏离度D.历史违规记录

7.下列属于税务稽查案源“质量效果指标”的是（）

A.风险指标覆盖率B.选案准确率C.案源生成数量D.数据获取时效性

8.在“以数治税”背景下，案源筛查新增的“三流匹配”指标是指（）

A.发票流、资金流、货物流B.数据流、信息流、业务流C.税收流、发票流、资金流D.申报流、入库流、稽查流

9.某建材企业进项发票中农产品收购发票占比50%（行业平均15%），且品目为“木材”，但企业经营范围无木材销售，该指标异常可能指向（）

A.正常经营波动B.虚增进项抵扣C.隐瞒销售收入D.研发费用异常

10.小规模纳税人免征额提高后，“销售收入异常增长”指标的判定阈值应（）

A.上调B.下调C.保持不变D.取消该指标

11.税务稽查案源筛查中，“风险指标覆盖率”过低说明（）

A.筛选范围过窄B.选案准确率低C.查补入库率低D.数据质量差

12.下列指标中，适用于企业所得税案源筛查的是（）

A.出口报关单匹配率B.成本费用利润率C.进项发票失控率D.留抵退税占比

13.某企业2023年利润率5%（行业平均10%），销售收入增长20%，成本增长35%，可能存在的风险是（）

A.成本核算准确B.隐瞒收入C.虚增成本D.税收优惠合规

14.税务稽查案源“效率评估指标”不包括（）

A.案源处理周期B.稽查人员人均办案量C.风险分值D.部门协作响应时间

15.在出口退税企业案源筛查中，需重点关注的指标是（）

A.固定资产增长率B.出口报关单与进项发票匹配度C.管理费用占比D.增值税税负率

16.某企业2022年无涉税违规，2023年风险分值从40分升至85分，最可能的原因是（）

A.行业政策调整B.企业规模扩大C.数据来源变更D.税务系统升级

17.“税负偏离度”计算公式中，分母是（）

A.企业实际税负B.行业平均税负C.企业申报税负D.税务核定税负

18.税务稽查案源筛查中，机器学习算法主要用于优化（）

A.指标计算公式B.指标权重分配C.数据采集方式D.申报表填写规范

19.下列属于跨部门共享数据指标的是（）

A.企业增值税申报额B.银行账户资金流水C.企业用电量D.发票开具金额

20.税务稽查案源“风险分值”的取值范围通常是（）

A.0-50分B.0-100分C.-100至100分D.0-200分

二、多项选择题（每题2分，共20分）

21.税务稽查案源筛查指标按功能可分为（）

A.风险预警指标B.效率评估指标C.质量效果指标D.数据来源指标E.政策关联指标

22.在增值税留抵退税政策背景下，企业案源筛查需重点关