小规模增值税报税秘笈2024版.xlsx

增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）

（附加税费情况表）

税（费）种 计税（费）依据 税（费）率（%） 本期应纳税（费）额 本期减免税（费）额 增值税小规模纳税人“六税两费”减征政策 本期已缴税（费）额 本期应补（退）税（费）额

增值税税额 减免性质代码 减免税（费）额 减征比例（%） 减征额

1 2 3=1×2 4 5 6 7=（3-5）×6 8 9=3-5-7-8

城市维护建设税 9000.00 7% 630.00 50% 315.00 315.00

教育费附加 9000.00 3% 270.00 0 50% 135.00 135.00

地方教育附加 9000.00 2% 180.00 0 50% 90.00 90.00

合计 —— —— 1080.00 —— —— 540.00 540.00