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2014年度工程建设项目年度供应商库采购项目

竣工结算审计实施方案

一、总则

根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公司

有关规定进行本项目结算审核。

二、咨询服务类型

工程项目的竣工结算审核。

三、审计方案

（一）、审计依据

1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工

图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；

2、根据合同约定，结合《建设工程工程量清单计价规范》

及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；

3、现场踏勘记录资料。

（二）、审计方法

1、踏勘现场，拍照留存影像资料；

2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计；

3、审计小组配备专业齐全的成员组成；

4、严格执行合同约定的结算条款进行审计；

5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。

（三）、组织措施

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1、审计人员安排

在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工

程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。

2、项目负责人：注册造价工程师1人。

3、审计小组成员：各类型注册造价工程师、造价员若干名

（四）、进度计划

竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，

按合同约定的工作日内完成工程结算审计。

（五）、质量保证措施

1、质量方针:

我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。

2、质量目标

根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的

前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。

3、质量保证组织管理机构

1）、项目质量管理领导小组

项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工

程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全

面领导，是质量的第一责任人。

2）、项目质量保证实施小组

本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。建立

完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质量进行

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全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质

量责任制”。

同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽

查，以确保造价咨询质量让业主满意。

4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍

本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司将

选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。

5、结算审核质量保证

严格执行三审制度。首先由各专业工程师对施工单位报送的

结算进行详细审核，然后由项目负责人对初步结果进行全面复

查，最后由公司技术负责人复审并签发。

6、文件资料管理

项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文件

资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签名，确

保资料完整有效。

项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表

格，填写记录。

项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。

（六）、技术措施

1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规范

乃至虚假签证，导致的结算纠纷的发生；做好分析签证合理性工

作。

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2、造价咨询管理中的偏差管理，偏差管理应按以下步骤进

行：

1）偏差预测：对项目进行中可能出现的偏差因素进行预测

与分析；

2）检查与计算：对项目一定进度条件下的造价进行计算与

检查，得出检查当时条件下的造价；

3）对比：对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对比，

发现造价偏差，计算出偏差值；

4）分析：对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出偏

差产生的原因；

5）纠偏：根据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或采

取合理的措施，使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项目总

造价目标的调整。

（七）、相关承诺（详见承诺书）

四、审计时间

我方承诺