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模块二会计综合技能实训

账务处理参考答案：

1、借：银行存款—中国农行郑州支行500000

贷：实收资本—南方投资股份有限公司500000

2、借：库存现金2000

贷：银行存款—中国农行郑州支行2000

3、借：应付账款—辉瑞公司24000

贷：银行存款—中国农行郑州支行24000

4、借：银行存款—中国农行郑州支行200000

贷：实收资本—河南恒远实业有限公司200000

5、借：其他应收款—厂部王华2000

贷：库存现金2000

6、借：在途物资—乙材料15000

—丙材料10000

应交税费—应交增值税（进项税额）4250

贷：应付账款—海华有限责任公司29250

7、借：在途物资—乙材料500

—丙材料1000

贷：银行存款—中国农行郑州支行1500

8、借：原材料—乙材料15500

—丙材料11000

贷：在途物资—乙材料15500

—丙材料11000

9、借：管理费用—办公费675

应交税费—应交增值税（进项税额）114.75

贷：银行存款—中国农行郑州支行789.75

10、借：应交税费—未交增值税9600

贷：银行存款—中国农行郑州支行9600

11、借：原材料—甲材料44000

应交税费—应交增值税（进项税额）7480

贷：银行存款—中国农行郑州支行51480

12、借：银行存款—中国农行郑州支行21000

贷：应收账款—新华有限责任公司21000

13、借：应付账款—永安有限公司25800

应付票据—华光有限公司56000

贷：银行存款—中国农行郑州支行81800

14、借：应收账款—河南省胜利有限责任公司149760

银行存款—中国农行郑州支行194220

贷：主营业务收入—A产品2