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2026年公司出纳工作管理制度

第一章总则

第一条为适应公司2026年及未来战略发展的需要，进一步规范公司财务行为，加强出纳工作的基础管理，确保货币资金的安全、完整与流动，提高资金使用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及国家有关财税法规，结合公司财务管理实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司（以下统称“各单位”）的所有出纳岗位及相关财务人员。所有涉及资金收付、保管、核算的业务活动均必须遵循本制度。

第三条出纳工作是会计核算工作的重要组成部分，其主要职责是负责公司库存现金、银行存款、有价证券、其他货币资金的管理与核算，以及银行票据的保管、签发和背书转让等工作。出纳工作必须遵循“钱账分管、相互制约、日清月结、如实反映”的原则。

第四条公司财务部对出纳工作实行统一领导、分级负责的管理体制。财务总监负责出纳工作的总体监督与指导，财务经理负责日常管理与检查，出纳人员负责具体业务的执行。

第五条出纳人员必须具备良好的职业道德，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正，保守秘密。出纳人员应定期参加业务培训，不断更新专业知识，熟悉国家最新的财经法律法规及公司内部的财务制度，熟练掌握财务软件及网上银行的操作技能。

第二章岗位设置与人员职责

第六条公司应当根据业务规模及管理需要，合理设置出纳岗位。出纳岗位应当