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税务管理考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.税收征收管理的核心是（）

A.税务登记B.税款征收C.纳税申报D.税务检查

2.企业应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。

A.15B.30C.60D.90

3.下列不属于纳税申报方式的是（）

A.直接申报B.邮寄申报C.口头申报D.数据电文申报

4.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起（）日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。

A.10B.15C.30D.60

5.税务机关对单价（）元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。

A.2000B.3000C.5000D.10000

6.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在（）年内可以追征税款、滞纳金。

A.1B.2C.3D.5

7.税收保全措施适用于（）

A.从事生产、经营的纳税人B.非从事生产、经营的纳税人

C.扣缴义务人D.纳税担保人

8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.千分之五B.万分之五C.千分之一D.万分之一

9.税务行政处罚的种类不包括（）

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.拘役

10.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（）日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

A.15B.30C.60D.90

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.税务管理的内容包括（）

A.税务登记B.账簿、凭证管理C.纳税申报D.税款征收

2.下列属于税务登记种类的有（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记

3.纳税申报的对象包括（）

A.依法负有纳税义务的单位和个人

B.依法负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人

C.享受减税、免税待遇，在减税、免税期间的纳税人

D.当期发生应税行为但未取得应税收入的纳税人

4.下列属于税款征收方式的有（）

A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收

5.税务检查的形式包括（）

A.重点检查B.专项检查C.集中检查D.临时检查

6.税收保全措施的形式有（）

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款

D.拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

7.税务行政处罚的原则包括（）

A.法定原则B.公正、公开原则C.以事实为依据原则D.过罚相当原则

8.下列属于纳税担保方式的有（）

A.保证B.抵押C.质押D.留置

9.纳税人有下列（）情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额。

A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的

B.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的

C.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的

D.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

10.税务行政复议的范围包括（）

A.税务机关作出的征税行为

B.税务机关作出的税收保全措施

C.税务机关作出的强制执行措施

D.税务机关作出的行政处罚行为

三、判断题（每题2分，共20分）

1.税务登记是整个税收征收管理的首要环节。（）

2.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。（）

3.查定征收适用于生产经营规模较小、产品零星、税源分散、会计账册不健全，但能控制原材料或进销货的小型厂矿和作坊。（）

4.税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过6个月。（）

5.纳税人对税务机关作出的征税行为不服的，可以直接向人民法院提起行政诉讼。（）

6.纳税担保范围包括税款、滞纳金和实现税款、滞纳金的费用。（）

7.税务行政处罚听证的范围是对公民作出2000元以上，或者对法人或其他组织作出1万元以上罚款的案件。（