机械行业 企业管理标准之 内部审计管理标准.docxVIP

XXXX公司企业标准

T23.01

内部审计管理标准代替：T26.01

XXXX公司标准化委员会01-06发布02-06实施

140—1

T23.01

1主题内容与适用范围

本标准规定了内部审计工作的依据、内容和工作程序等管理事宜。

本标准适用于公司、专业厂的内部审计工作。

2引用法律法规

《中华人民共和国审计法》

3术语

3.1审计：是独立检查会计账目，监督财务收支真实、合法、效益的行为。

3.2内部审计：是部门（单位）实施内部监督，依法检查会计账目及其相关资产，监督财务收支真实合法效益的活动。

4管理职能

4.1审计部负责公司内部审计工作。

4.2各部门(单位)负责协助内部审计，提供审计所需的相关资料。

5管理内容与要求

5.1内部审计的依据

a.事业计划、销售计划、生产作业计划；

b.会计决算报表，财务成本计划、财务分析报告；

c.综合统计报表；

d.招投标合同及相关资料；

e.技改基建规划、计划、建筑施工承包合同、预决算书。

5.2内部审计的内容

a.事业计划执行；

b.财务收支及有关的经济活动；

c.经济效益；

d.内部控制制度；

e.经济责任；

f.建设项目预决算；

g.国家财经法规和公司规章制度的执行情况；

h.其它审计事项。