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财务安全制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及行业反舞弊指引、集团母公司关于风险防控的总体要求制定，结合企业内部财务安全管理的实际需求，旨在系统性防范财务领域专项风险，规范资金运作、预算管理、内控审计等关键业务流程，强化全员合规意识，保障企业资产安全与经营稳健。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖财务管理、资金支付、预算执行、资产管理、内控监督等业务场景，包括但不限于采购付款、投资决策、税务申报、财务报告、信息系统权限管理等活动。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）财务安全专项管理：指通过制度建设、流程优化、风险防控、监督考核等手段，系统性地识别、评估、应对并持续改进财务领域潜在风险，确保资金安全、信息真实、流程合规的管理活动。

（二）财务专项风险：指因制度缺陷、流程漏洞、操作失误、外部欺诈或监管变化等导致的资金损失、资产流失、信息泄露、法律责任等不利后果的可能性。

（三）财务合规：指企业财务活动严格遵守国家法律法规、行业准则及内部制度要求，确保决策合法、执行规范、记录完整、报告真实的经营状态。

（四）财务监督评价：指通过定期或不定期检查、审计、数据分析等方式，对财务安全措施的执行效果、风险控制水平进行独立评估并提出改进建议的监督机制。