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财物保管制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等国家相关法律法规，参照行业财务管理标准及集团母公司关于强化财物资产管控的要求，结合公司内部风险防控的实际需求制定。旨在规范公司财物保管管理行为，明确各层级管理职责，防范舞弊、流失及损失风险，确保财物资产安全完整，维护公司利益。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司经营活动中涉及现金、银行存款、存货、固定资产、无形资产等各类财物的采购、保管、领用、处置等全流程管理，以及与财物相关的授权审批、账务记录、盘点核对等业务场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“财物专项管理”是指公司针对财物资产建立的一整套包括制度建设、风险识别、过程监控、考核评价在内的管理体系，确保财物管理活动符合法律法规及内部规章，实现资产保值增值。

（二）“财物管理风险”是指因财物管理流程缺失、职责不清、操作不当或外部环境变化导致的财物资产损失、毁损、被盗、账实不符或违规使用等潜在危害。

（三）“财物合规”是指公司财物管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则及内部制度要求，确保管理行为合法、合规、审慎。

（四）“财物责任主体”是指因职务或职责需对财物安全及管理规范性承担直接或间接责任的部门、岗位及个人。

第四条财物专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖