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行政事业单位外部财务审计配合流程

行政事业单位开展外部财务审计是规范财务管理、防范经济风险、提升资金使用效益的重要手段。为确保审计工作高效有序推进，单位需建立全流程配合机制，涵盖审计前准备、审计实施、报告确认及整改落实等关键环节。以下从具体操作层面详细说明各阶段配合要点及实施规范。

一、审计前准备阶段（审计组进驻前30日-7日）

（一）组建专项配合工作组

1.人员构成：由单位分管财务的领导任组长，财务部门负责人任副组长，成员包括财务科（处）全体人员、办公室（综合科）档案管理员、资产管理部门负责人、项目管理部门经办人等相关岗位人员。工作组需明确分工：组长统筹协调，副组长对接审计组日常需求，财务人员负责资料提供与专业解释，档案管理员负责历史资料调取，资产与项目部门配合现场核查。

2.职责清单：制定《审计配合工作责任表》，列明各成员负责的具体事项（如预算资料整理、合同台账核对、资产盘点等）、完成时限及质量要求，经组长审批后下发执行。

（二）全面梳理审计所需资料

1.基础财务资料

-近3年（或审计覆盖年度）的会计凭证（含原始凭证）、会计账簿（总账、明细账、日记账）、财务报表（包括资产负债表、收入费用表、净资产变动表、现金流量表及附注）、决算报告及上级部门批复文件。

-银行对账单、银行存款余额调节表（需逐笔标注未达账项原因及处理进度）、零余额账户用款额度收