北师社课件出纳与资金管理任务2.4 现金借款业务.pptxVIP

出纳与资金管理项目二现金业务

任务四现金借款业务

学习目标1.掌握借款单的填写内容及业务流程；2.能够正确审核借款单；3.掌握现金借款业务的流程及操作；4.培养学生养成遵守会计制度的职业道德和扎实严谨的工作作风。

任务2.4现金借款业务2023年8月2日，行政部马明宇采购物品用于招待客户，预借经费1000元，并将借款单交与出纳员李玲，借款已经相关领导批准。出纳员李玲应如何完成现金借款业务呢？

任务2.4现金借款业务——知识储备一、借款单的填写员工借款一般要填写借款单（图2-4-2）。借款单是企业内部自制单据，一般为一式一联，可以在办公用品店购买，也可由企业根据实际情况自行设计并打印使用。出纳收到借款人交来的借款单，首先应根据公司的借款制度，审核借款单是否填写完整，审批手续是否完整。借款单的审核主要包括以下几个方面：（1）借款日期：是否写明借款当天的日期；（2）借款部门：是否写明借款人所在的部门名称；（3）姓名：是否填写借款人的姓名；（4）事由：是否填写清楚借款的原因，如预支差旅费等；（5）借款金额：是否填写清楚借款的金额，金额大小写是否一致；（6）审批签字：借款单是否都经过相关领导的批准，符合审批流程。

任务2.4现金借款业务——知识储备图2-4-2借款单借款人填写借款单后的审核手续：先由部门经理审核，然后交财务部门审核，最后经分管领导如总经理