北师社课件出纳与资金管理任务4.1转账支票结算业务.pptxVIP

出纳与资金管理项目四银行结算业务

任务一转账支票结算业务

学习目标1.掌握转账支票的填制步骤，准确进行收款和付款业务操作；2.能够正确完成转账支票的填制，能够熟练掌握转账支票在实例中的运用；3.培养学生更加热爱出纳工作，增强专业学习信心。

任务4.1转账支票结算业务李玲刚进公司不久，只办理过取现业务，今天会计主管何晓东让她签发一张转账支票，支付前欠的销售款。李玲是第一次接触到办理转账支票的业务，她很认真地向会计主管请教转账支票收付款业务的基本处理技能和程序，努力掌握转账支票收付款业务的每一个工作细节。

任务4.1转账支票结算业务——知识储备转账支票，是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。在银行开立存款账户的单位和个人，用于交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票提示付款期限为自出票日起10日。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。一、转账支票的特点与现金支票相比，转账支票的特点如下表所示。

表现金支票与转账支票的特点对比表支票特点支票种类及特点现金支票转账支票取现转账只能支取现金，不能转账只能转账，不能支取现金背书转让不可以背书转让可以背书转让收款人名称个人或单位名称对方单位名称支票用途有一定限制没有具体规定授权补记收款人名称、金额可以由