北师社课件出纳与资金管理任务4.2电汇结算业务.pptxVIP

出纳与资金管理项目四银行结算业务

任务二电汇业务

学习目标1.掌握电汇的收款业务和付款业务办理流程；2.能够准确填写电汇的收付款业务凭证并在具体实例中灵活运用；3.培养学生在实践中的实际操作能力，增强专业学习信心。

任务4.2.1电汇收款业务2023年9月18日，万泽公司出纳员李玲收到银行转来的电汇收账通知，收到山东万锦有限公司欠款50000元。出纳员李玲根据收到的电汇凭证如何进行收款呢？

任务4.2.1电汇收款业务——知识储备收款人领取汇款的规定：1.收款人已在银行开立存款账户的，汇入银行会将款项直接转入该企业账户，并向其发出电汇回单。对银行转来的电汇凭证需要认真审核以下内容：（1）收款人是否为本单位；（2）名称和账号是否与本单位一致；（3）汇款金额是否与应收金额一致；（4）汇款用途是否正确；（5）汇入行是否加盖银行印鉴。

2.收款人未在银行开立存款账户的，凭电汇的取款通知或注明“留行待取”字样的电汇凭证，在向汇入行支取款项时，必须执行如下操作：（1）交验本人的身份证；（2）电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关；（3）在“收款人签章”处签名或盖章；（4）留行待取的汇款，需要指定单位收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称。3.收款人需要转账支付时，应按照下列程序进行；（1）由原收款人向银行填制支款凭证；（2）由本人交验其身份证办理支付款项。需要注意的是：该账