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2026年电力系统科技公司销售回款与应收账款管理制度

第一章总则

第一条为规范公司销售回款与应收账款管理工作，加快资金回笼速度，降低坏账风险，保障公司现金流稳定，提升资金使用效率，依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》《企业会计准则》等法律法规及公司财务管理制度，结合公司电力智能设备销售、技术服务交付的业务实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及各分支机构所有销售业务的回款管理、应收账款核算、对账催收、坏账处理等全流程工作，公司销售部、财务部、法务部、市场部及涉及销售业务的各部门均需遵守本制度规定。本制度所称应收账款，指公司因销售电力智能设备、提供电力技术服务等经营活动，应向购买方收取的全部款项（含货款、服务费、质保金等）；销售回款指购买方按合同约定支付的上述款项。

第三条销售回款与应收账款管理遵循以下核心原则：

事前防控原则：建立客户信用评级体系，前置审核付款条件，从源头降低应收账款逾期风险；

过程管控原则：全流程跟踪订单执行、发票开具、款项催收进度，确保回款环节无遗漏；

责任到人原则：明确每笔应收账款的催收责任人，做到“谁销售、谁负责回款”；

效益优先原则：平衡销售拓展与回款安全，严禁为追求销售额放宽不合理付款条件；

合规处置原则：应收账款催收、坏账核销等环节严格遵守财务法规及公司内控要求。

第四条公司建立“销售部主导回款、财务部核算监控、法务部合规支持