内部审计管理办法实施指南.docxVIP

制度的行为，应立即向董事长、总经理和分管领导报告； (七)建议公司制定、修改、完善相关规章制度和业务流程； (

制度的行为，应立即向董事长、总经理和分管领导报告； (七)建议公司制定、修改、完善相关规章制度和业务流程； (八)对被审计部门整改情况和内部审计处理决定执行情况

人员通过查阅、询问、清点、外调、复印等审计手段收集资料，并及时与被审计部门沟通。第十五条内部审计报告应当按照以下程序出具： (一)经审计小组组长同意结束现场工作

责： (一)服从内部审计部门的安排，尽职尽责地完成内部审计任务； (二)参加审计小组召开的内部审计会议； (三)督促本部门根据内部审计意见书及时整改； (四)其

问题进行通报，并准备全面、完整的备查资料。第十九条被审计部门应当通知并安排相关人员在审计期间到场全面配合审计小组工作，同时通知并安排部门风险控制专员全面协助审计

(2013年10月9日印发)

第一章总则

第一条为进一步完善集团风险控制体系，加强内部审计工作，提高审计质量，实现内部审计规范化、标准化，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《##公司章程》等的有关规定，结合工作实际，制定本办法。

第二条内部审计人员应依法依规审计、实事求是、客观公正、保守秘密。任何单位和个人不得阻挠内部审计人员履行职权。

第二章内部审计部