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《行政事业单位内部控制风险评估工作底稿(试行)》

一、评估基础信息表

项目

内容

备注

被评估单位名称

统一社会信用代码

单位性质

□行政机关□公益一类事业单位□公益二类事业单位□其他

上级主管部门

评估期间

年月日至年月日

评估启动日期

年月日

评估完成日期

年月日

评估组组长

职务/职称：

评估组成员及分工

逐项列明姓名、部门、分工

评估方式

□年度全面风险评估□专项风险评估□内部控制审计前置评估

二、评估依据与范围

（一）评估依据

1.《中华人民共和国会计法》（2017年修正）

2.《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）

3.《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）

4.《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）

5.本单位内部控制管理制度、权责清单及其他内部管理制度

（二）评估范围

本次评估覆盖单位层面内部控制、业务层面内部控制全领域，具体包括：单位内控组织架构、权力运行制衡、制度建设、人员管理、监督评价、财务信息质量、信息化建设等单位层面模块；预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理、科研项目管理、公共服务管理等业务层面模块。

（三）风险评级规则

本次评估采用二维矩阵法量化评级，规则如下：

1.发生可能性赋值：高（年度内发生概率≥30%