2025年税务会计与纳税筹划(第十三版)盖地著课后习题答案.docx

2025年税务会计与纳税筹划(第十三版)盖地著课后习题答案

一、增值税课后习题解答

某制造企业为增值税一般纳税人，2024年12月发生以下业务：（1）销售自产设备一批，开具增值税专用发票注明价款500万元，另收取包装费11.3万元（含税）；（2）将自产的一台设备用于职工食堂改造，该设备成本80万元，同类设备不含税售价100万元；（3）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明价款300万元，税额39万元；（4）购进一辆货车用于运输货物，取得机动车销售统一发票注明价款20万元，税额2.6万元；（5）因管理不善丢失一批原材料，该批材料成本20万元（其中含运费成本2万元），原材料和运费的进项税额已