上市公司董事会审计委员会工作细则.docxVIP

上市公司董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条细则目的

为明确上市公司董事会审计委员会（以下简称“委员会”）的职责，规范工作程序，根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规及公司章程的有关规定，制定本细则。

第二条委员会定位

委员会是董事会设立的常设监督机构，在董事会领导下开展工作，向董事会负责并报告工作，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等事务。

第二章委员会组织机构

第三条委员会组成

委员会由三人组成，成员为不在公司担任高级管理人员的董事，独立董事应当过半数且至少有一名独立董事是会计专业人士。委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事三分之一以上提名，经董事会全体董事过半数选举产生。公司董事会中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条主任委员设置

委员会设主任委员一名，由会计专业人士的独立董事担任，负责召集和主持委员会会议，主任委员由委员会全体委员过半数选举产生。

第五条职责替代机制

当主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；若主任委员未指定或无法指定，由委员会成员推举一名委员履行召集人职责。

第六条委员任职条件

委员会成员应具备以下条件：

熟悉国家相关法律法规，具备财务、会计、审计