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落实收款与入账制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则第1号——存货》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时参照集团母公司关于资金管理、风险防控的指导意见，结合公司实际运营需求，旨在规范收款与入账行为，强化资金安全管理，防控财务风险，确保会计信息真实准确，促进企业稳健经营。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖所有与收款、入账相关的业务场景，包括但不限于销售回款、采购付款、项目结算、资产处置、政府补助等涉及资金收付及账务处理的环节。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）收款与入账专项管理：指通过制度设计、流程优化、风险控制、监督考核等手段，对资金收入确认、审核、记录、归集等全流程实施系统性管控，确保资金安全、账务合规、信息透明。

（二）收款与入账专项风险：指因收款流程不规范（如虚构交易、截留资金）、入账标准不统一（如跨期确认收入、费用分摊错误）、授权审批缺位（如超额收款未报备）等导致的资金损失、会计差错或舞弊行为。

（三）收款与入账合规：指收款与入账活动符合国家法律法规、企业内部控制规范及财务会计制度要求，不存在虚假交易、利益输送、信息瞒报等违法违规情形。

第四条收款与入账专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：所有收款与入账活动均纳入制度管控范围，不留管理盲区；

（二）