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董事会负责审议内部审计制度

第一章总则

第一条本制度根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，参照行业最佳实践及相关母公司治理要求制定。为有效防控XX专项风险，规范业务流程，提升管理效能，保障公司稳健运营，特明确内部审计制度的制定、审议、执行与监督机制。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖XX专项管理全流程，包括但不限于业务决策、合同签订、资金使用、信息系统运维等场景。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司围绕XX领域风险防控所建立的管理体系，涵盖制度设计、流程管控、执行监督、持续优化等环节。