金融行业投行部分析师IPO招股书编制手册.docxVIP

金融行业投行部分析师IPO招股书编制手册

第1章项目立项与尽职调查基础

1.1项目启动与立项评审流程

项目立项启动会由投行部投委会牵头，召集财务、法务、行业专家及外部顾问召开，明确项目目标、时间表及核心资源需求，确认项目是否具备进入尽职调查阶段的可行性，并签署《尽职调查项目立项书》。在立项评审中，投委会需对拟投企业的经营状况、合规性及财务数据的真实性进行初步“穿透式”核查，重点评估是否存在重大未决诉讼、行政处罚或关联交易异常，以决定是否启动正式尽调程序。

立项通过后，投行部需立即组建专项尽职调查小组，分配具体负责区域及业务线，并制定详细的《尽职调查工作底稿模板》及《数据收集清单》，确保全员对尽调范围达成共识。项目组需在立项后3个工作日内完成《尽职调查范围说明书》的定稿，明确界定尽职调查的“红线”与“白线”，例如明确哪些财务数据必须真实披露，哪些法律风险属于当前阶段可合理推测的范畴。投委会需对尽调进度设定关键里程碑节点，如完成初步财务核查、完成法律事实梳理、完成访谈纪要整理等，并指派专人进行进度追踪，确保项目按既定节奏推进。

立项评审通过后，投行部需立即向被投企业发出《尽职调查通知书》，明确告知尽调时间、地点、参与人员及需准备的材料清单，并建立项目专属沟通群组以及时响应企业反馈。

1.2尽职调查范围与边界界定

尽职调查范围需严格依据招股说明书披露事项及监管