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营运资本管理：概念、现金管理与目标现金余额确定.pdfVIP

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  • 2026-05-03 发布于北京
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营运资本管理：概念、现金管理与目标现金余额确定.pdf

    第十讲财管内容——营运资本管理

    本讲内容

    营运资本（金）的概念

    现金管理

    存货管理

    应收账款管理

    一、营运资本（金）的概念

    营运资本的概念

    二、现金管理

    现金的含义

    在生产经营过程中以货币形态存在的，包括库存现金、存款和

    广义现金

    其他货币等

    狭义现金仅指库存现金

    强调本章所指现金，是广义的现金

    【思考】现金是持有得多好，还是少好？

    持有现金的动机（置存现金的）

    动机含义持有现金量的影响因素

    1.每日现金流入和流出在时间及数额

    企业为了维持日常周转及正上的不匹配

    性需求常商业活动所需持有的现金2.企业向客户的商业信用条件和

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