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企业外汇套期保值方案设计工程师考试试卷及答案

填空题（每题1分，共10分）

1.企业为规避外汇风险，与银行签订的约定未来按固定汇率买卖外汇的合约称为______。

2.外汇掉期交易通常由______和______两笔交易组成。

3.企业外汇风险中，因汇率变动导致未来现金流量变化的风险称为______风险。

4.远期外汇合约的核心要素包括交易货币、______、______和到期日。

5.套期保值的基本原理是______风险与被套期风险的价格变动方向相反。

6.外汇期货交易的标准化合约中，交易单位是______的整数倍。

7.企业进行现金流量套期时，套期工具的利得或损失中属于有效套期的部分计入______。

8.外汇期权中，买方有权在到期日或之前按约定汇率买入外汇的合约称为______期权。

9.企业外汇风险识别的第一步是______。

10.远期外汇合约的汇率通常由______和______决定。

单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于外汇套期保值工具的是（）

A.远期外汇合约B.外汇期货C.外汇期权D.股票期权

2.企业出口商品约定3个月后收汇100万美元，为规避美元贬值风险，应选择的套保策略是（）

A.买入美元远期合约B.卖出美元远期合约C.买入美元看涨期权D.卖出美元看跌期权

3.下列关于现金流量套期的说法，正确的是（）

A.适用于已确认资产的公允价值风险B.套期工