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企业内控体系建设辅助技师考试试卷及答案

试题部分

一、填空题（共10题，每题1分）

1.COSO框架下，内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、________。

2.企业内控的首要目标是保证________的合法合规。

3.不相容岗位分离中，“授权批准”与“________”岗位需分离。

4.风险评估的第一步是________。

5.内部审计的核心职能是________与确认。

6.授权审批控制应遵循“________、分级授权”原则。

7.财产保护控制中，定期盘点属于________控制措施。

8.内控缺陷按影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和________。

9.ERP系统中，用户权限“最小必要”原则属于________控制。

10.合规管理的核心是确保企业行为符合________及内部制度。

二、单项选择题（共10题，每题2分）

1.下列不属于COSO内控五要素的是（）

A.控制环境B.风险评估C.绩效考评D.信息与沟通

2.不相容岗位不包括（）

A.采购申请与审批B.出纳与会计档案保管C.销售与收款D.记账与复核

3.风险评估中最基础的环节是（）

A.风险识别B.风险分析C.风险评价D.风险应对

4.内部审计报告的直接报送对象不包括（）

A.董事会B.监事会C.管理层D.外部监管机构

5.“三重一大”事项不包括（）

A.重大决策B.重大项目安排C.大额