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2026年合规管理内部审计流程应用策略培训试题及答案

一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.根据《企业内部控制基本规范》，内部审计对合规管理的评价频率应至少为（）。

A.每季度一次?B.每半年一次?C.每年一次?D.每两年一次

答案：C

2.在COSO-ERM框架中，与合规目标直接对应的要素是（）。

A.事件识别?B.控制活动?C.信息与沟通?D.监控活动

答案：B

3.下列哪项不属于合规风险“三道防线”中的第二道防线？（）

A.法律事务部?B.风险管理部?C.内部审计部?D.合规管理部

答案：C

4.依据ISO37301:2021，合规管理体系的PDCA循环中“C”阶段的核心输出是（）。

A.合规风险评估报告?B.合规绩效监测结果?C.合规方针修订稿?D.合规文化调查问卷

答案：B

5.内部审计人员在合规审计中识别到高管违规行为，应首先遵循的审计准则是（）。

A.保密性?B.客观性?C.职业怀疑?D.沟通

答案：B

6.在反洗钱合规审计中，对“可疑交易”的抽样应优先采用（）。

A.随机抽样?B.系统抽样?C.判断抽样?D.货币单位抽样

答案：C

7.下列关于“合规差距分析”的表述正确的是（）。

A.仅适用于新建合规制度?B.结果必须量化到货币金额