2025年金融行业内部审计部经理内部审计操作手册.docxVIP

2025年金融行业内部审计部经理内部审计操作手册

第1章总则与职责界定

1.1审计委员会监督机制概述

审计委员会是董事会下设的专门监督机构，负责向董事会汇报年度审计工作计划，审核重大审计事项，并监督内部审计部门的工作成效。根据《企业内部控制基本规范》及《金融机构企业内部控制评价指引》，审计委员会需每季度召开一次会议，审议内部审计工作报告及重大风险事项，确保审计工作独立、客观。审计委员会应建立审计资源统筹机制，明确由审计总监向审计委员会汇报，同时建立与外部审计机构的沟通协调机制，确保内部审计与外部审计的协同效应，避免重复审计或审计盲区，提升整体风控水平。

审计委员会需定期评估内部审