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汽车行业财务部出纳员现金管理手册

第1章总则与职责界定

第一节手册适用范围与解读

本手册《汽车金融公司现金管理操作规范》（以下简称“本手册”）是专为汽车金融公司财务部出纳岗位量身定制的操作指南，旨在规范公司日常现金收付、库存现金管理、票据处理及资金清算流程，确保所有现金业务在合法合规的前提下高效运行。本手册适用于公司全体财务部出纳人员，同时作为新员工入职培训、岗位轮岗考核及内部审计检查的核心依据；对于因本手册修订产生的业务变更，所有涉及现金管理的操作均需同步更新至最新版本。

手册强调“制衡”与“授权”原则，明确出纳作为资金保管人的核心职责，严禁出纳兼任稽核、会计档案保管和收入