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公司日常报销管理实施细则

第一条为规范公司日常费用报销行为，强化全员成本管控意识，明确报销标准、审批流程与责任划分，防范财务合规风险，保障公司生产经营活动有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》及国家税收法律法规，结合公司章程、公司全面预算管理要求，制定本实施细则。

第二条本细则适用于公司总部各职能部门、各区域分公司、全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）全体员工因公发生的所有日常经营性、非经营性费用报销，参股子公司可结合自身实际参照执行。

第三条日常报销管理遵循以下四项基本原则：

（一）预算管控原则：所有报销费用必须纳入公司年度预算与月度分解预算，严格按预算额度执行，无预算、超预算的费用原则上不予报销；确因经营需要发生的预算外费用，需按公司《预算管理办法》完成预算调整审批后方可报销，每月末财务部门将对各部门预算执行情况进行汇总公示，超预算额度的部门暂停受理新的报销申请，直至完成预算调整。

（二）权责对等原则：报销申请人对费用发生的真实性、合法性、关联性承担第一责任，各级审批人对费用发生的必要性、合规性承担审批责任，财务部门对发票合规性、报销标准执行、金额计算准确性承担审核责任。

（三）因公据实原则：所有报销费用必须因公发生，禁止虚报、冒领个人消费，禁止凑票报销、拆分报销，报销金额必须与实际发生金额一致。

（四）及时报销原则：费用发生后必须在