企业风险控制管理制度.docxVIP

企业风险控制管理制度.docx

企业风险控制管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范企业风险管理，构建有效的风险控制体系，提升风险防范能力，保障企业稳健运营与可持续发展，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于企业总部及下属各单位。

第三条风险管理定义

风险管理是指企业依据战略和经营目标，确定风险偏好与承受度，通过识别、评估潜在风险，制定并执行风险管理策略，将风险控制在可承受范围内。

第四条风险分类

企业风险分为战略风险、经营风险、财务风险和法律风险：

战略风险：因战略决策失误影响战略目标实现的因素。

经营风险：经营决策不当妨碍经营目标实现的因素。

财务风险：包括财务报告失真、资产安全受威胁和舞弊风险。

3.1财务报告失真风险：未按会计准则核算和编制报告，信息披露不完整、不准确、不及时。

3.2资产安全受威胁风险：资产管理制度缺失致资产价值降低或消失。

3.3舞弊风险：故意行为以获取不公平或非正当收益。

法律风险：未执行国家法律法规政策影响合规性目标实现的因素。

第五条风险类型划分

按风险是否带来盈利机会，分为纯粹风险和机会风险。

第六条风险等级划分

按风险影响程度，分为一般风险和重要风险。

第七条风险管控原则

1.全面风险管控：覆盖经营与管理全过程中的各种风险，重点管控关键风险。

2.分级分类管控：各级内控管理部门负责各自风险，实施分类管理。