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上市公司董事会审计委员会工作细则

第一章总则

目的与依据

为加强公司董事会决策功能，实现事前审计与专业审计，保障董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，依据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》等规定，设立董事会审计委员会，制定本工作细则。

独立性与职责定位

审计委员会作为董事会的专门工作机构，独立履行职权，不受其他部门和个人干预。其主要职责包括审核公司财务信息及披露、监督评估内外部审计工作、监督评估公司内部控制等，确保公司财务报告的真实、准确、完整与合规。

第二章人员组成

成员资格与结构

审计委员会由三名董事组成，独立董事占多数，且至少有一名独立董事为专业会计人士。成员不得担任公司高级管理人员，以保证其独立性。

提名与选举程序

成员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生，确保成员具备相应的专业能力和独立性。

主任委员的选举与职责

设主任委员一名，由会计专业人士的独立董事担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举产生，领导委员会的工作，协调与其他委员会及公司部门的关系。

任期与补选机制

审计委员会任期与董事会一致，委员可连选连任。若委员人数低于规定人数的三分之二，应及时补足，保证委员会工作的连续性。

第三章职责权限

监督评估外部审计

负责监督外部审计机构的工作，评估其审计质量与独立性，提议聘请或更换外部审计机构，确保外部审计的有效性