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金融行业投资银行部分析师IPO项目归档手册（执行版）

第1章项目立项与尽职调查

1.1项目筛选与尽职调查范围界定

分析师需依据《银行投行部项目筛选标准手册》及公司最新的“白名单”制度，通过内部CRM系统筛选目标银行，重点考察其上市进程处于“上市前辅导期”或“IPO冲刺期”且最近一次财报审计日期在12个月内，确保项目具备可执行性。在初筛阶段，必须逐一核对目标银行的股权结构稳定性，特别关注是否存在控股股东变更、重大关联交易未披露或股权代持等风险信号，若发现潜在风险，需立即启动备选方案并调整筛选优先级。

尽职调查范围界定需遵循“全覆盖”原则，明确涵盖上市主体（如拟上市公司）及其关联银行（如拟上市银行）的资产、负债、所有者权益及现金流等核心财务要素，严禁遗漏任何一级子公司或重要参股公司。对于拟上市银行，尽职调查范围需延伸至其挂牌交易所的证券发行文件，包括招股说明书、审计报告及交易所问询函回复，确保对资本市场披露信息的理解达到专业分析师水平。界定范围时需区分“实质范围”与“形式范围”，例如不仅审查财务报表，还需通过实地走访、访谈管理层及查阅银行内部治理文件，以验证财务数据的真实性与业务模式的可持续性。

最终形成《项目尽职调查范围书》，明确列出需获取的凭证清单（如合同原件、银行内部审批文件）及数据获取渠道，作为后续尽调工作的唯一操作指引，确保工作底稿的合规性。