2025年金融行业审计部审计员银行结算管理手册.docxVIP

2025年金融行业审计部审计员银行结算管理手册

第1章总则

1.1审计目标与适用范围

本手册旨在确立2025年全行审计部在银行结算业务领域的核心使命，即通过穿透式审计揭示结算风险，确保每一笔资金流转均符合《支付结算办法》及最新监管要求，实现资金安全与效率的双重目标。②适用范围涵盖全行所有营业网点、会计结算部门，以及所有涉及银行汇票、支票、本票、信用证等结算工具的账务处理流程，特别针对2025年拟上线的区块链结算系统实施专项审计。审计目标不仅包含对合规性的检查，更侧重于识别结算过程中的舞弊行为、操作风险及系统缺陷，目标需量化至具体指标，如结算差错率控制在0.1%以内，重大违规