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2026年企业出纳岗位专业知识考试真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.某企业位于非偏远地区，根据《现金管理暂行条例》规定，其日常零星开支日均5000元，该企业库存现金限额最高应为（）。

A.15000元B.25000元C.30000元D.50000元

答案：B（解析：非偏远地区库存现金限额为3-5天日常开支，最高5天，5000×5=25000元）

2.2026年2月10日开具的转账支票，其提示付款期限最后一日为（）。

A.2月19日B.2月20日C.2月20日（遇节假日顺延）D.3月10日

答案：C（解析：支票提示付款期为出票日起10日，2月10日+10天为2月20日，若遇法定节假日顺延）

3.企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）办理。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

答案：A（解析：基本存款账户是企业主办账户，用于日常经营活动的资金收付及工资、奖金、现金支取）

4.库存现金盘点应在（）进行。

A.每月末B.每季度末C.每年末D.每日终了

答案：D（解析：出纳需每日终了核对库存现金，做到日清月结）

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.下列关于现金坐支的说法中，正确的有（）。

A.未经开户银行批准不得坐支现金

B.因特殊情况需坐支