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2026年财务稽查管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为强化集团对各成员企业的财务监督与控制，规范财务稽查工作程序，确保国家财经法规、集团财务制度及管理要求得到有效执行，及时识别与防范财务风险，并验证管理举措成效，促进集团整体财务管理水平的提升，依据《企业财务通则》《企业会计准则》及集团相关管理规定，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于集团总部对旗下各全资、控股子公司、分公司（以下简称“成员企业”）开展的各类财务稽查工作。

第三条工作原则

财务稽查工作应遵循以下原则：

独立性原则：稽查工作应独立、客观、公正地开展，不受任何单位或个人的不当干涉。

全面性原则：稽查内容应覆盖财务管理的核心环节与关键风险点。

实效性原则：稽查工作应以发现问题、督促整改、防范风险、提升管理为根本目标。

保密性原则：稽查人员应对在稽查工作中知悉的商业秘密及其他未公开信息负有保密义务。

第二章组织与职责

第四条稽查组织架构

集团成立财务稽查工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责财务稽查工作的领导与决策。领导小组下设财务稽查工作小组（以下简称“工作小组”），负责具体稽查工作的组织实施。

领导小组：由集团财务总监任组长，总部财务部负责人任副组长，成员包括相关业务部门负责人。主要负责审批年度稽查计划、重大事项报告及最终处理意见。

工作小组：由总部财务部牵头组建，稽查期间可临时从总部及各成