金融行业投行部分析师IPO项目尽职调查手册.docx

金融行业投行部分析师IPO项目尽职调查手册

第1章项目立项与尽职调查范围界定

1.1项目可行性与业务合规性审查

分析师需首先评估拟IPO项目的市场空间与竞争格局，通过查阅目标公司招股说明书摘要及行业研究报告，确认其主营业务是否符合国家产业政策导向，例如若目标公司为新能源车企，需重点核查其电池回收业务是否纳入《新能源汽车推广应用指引》的补贴目录，从而判断项目是否符合宏观政策合规要求。必须对目标公司的股权结构进行穿透式审查，识别是否存在代持、隐性关联交易或利益输送链条，特别是要核实控股股东及其一致行动人是否存在未披露的对外担保或资金占用行为，确保资金流向清晰透明，符合《公司法》关于