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内部审计发现问题整改专项汇报

本次内部审计共反馈问题32项，涉及财务核算、采购管理、工程管理、资产管理及内控制度执行五大领域。自2023年8月启动整改工作以来，经各责任部门协同推进，截至12月31日，已完成整改29项，3项因客观因素正在持续推进，具体整改情况如下：

一、整改工作总体推进情况

成立由分管副总任组长、各业务部门负责人为成员的整改领导小组，制定《审计问题整改台账》，逐项明确责任部门、责任人、整改措施及完成时限。建立“周调度、月通报”机制，通过专题会议12次、现场督导8次跟踪整改进度，对整改不力的2个部门负责人进行约谈。财务部门牵头梳理18项财务相关制度，内控合规部组织3轮专题培训，覆盖相关岗位人员156人次，确保整改要求落实到操作层面。

二、具体问题整改落实情况

（一）财务核算问题（8项）

1.跨期费用入账不规范问题（3项）：审计指出2022年12月存在3笔费用（合计52.3万元）未及时确认，涉及办公费、差旅费及咨询费。财务部逐笔核查原始凭证，调整2022年度损益并补充计提，同步修订《费用报销管理办法》，明确“当月费用当月报销，跨期超15日需经分管副总审批”的要求，2023年1-12月跨期费用占比由整改前的8.7%降至1.2%。

2.往来账款长期挂账问题（2项）：其他应收款中2笔（合计38万元）挂账超过3年，涉及员工借款及未收回的保证金。经催收，员工借款已全部收回（25万