医院健康管理中心内部控制制度（2026版）.docxVIP

医院健康管理中心内部控制制度（2026版）

第一章总则

第一条为深入推进医院健康管理中心（以下简称“中心”）的规范化管理，切实防范经济活动风险与医疗业务风险，保障中心资产安全完整，提高公共服务的效率和效果，依据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《医疗机构管理条例》及医院相关财务与管理制度，结合中心2026年发展战略与业务特点，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指中心为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。其核心目标包括：保障经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。

第三条内部控制制度建设的原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿中心经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注中心重要经济事项和高风险领域的风险控制。

（三）制衡性原则。内部控制应当在中心内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的机制。

（四）适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和中心的实际情况，并随着外部环境的变化、中心业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

第四条本制度适用于中心内部各科室、各岗位及全体工作人员。中心所有工作人员必须严格遵守本制度规定，对