财务内控管理制度.docx

财务内控管理制度

1总则

1.1制定目的

为规范公司财务行为，防范财务风险，提升资金使用效益，保障公司资产安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》及相关监管要求，结合公司实际运营情况，制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司，参股子公司可参照执行。

1.3基本原则

（1）制衡性原则：所有财务相关业务流程必须设置2个及以上岗位参与，不得由单人完成全流程操作，各岗位权责清晰、相互监督、相互制约；

（2）重要性原则：对重大投融资、大额资金支付、高风险业务等领域采取更严格的管控标准，优先保障核心业务风险可控；

（3）成