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内部控制制度与风险管理手册（执行版）

第1章总则

1.1编制目的与适用范围

本手册旨在构建企业全面的风险管理框架，通过建立标准化的内部控制制度，有效识别、评估并应对各类潜在风险，确保企业战略目标顺利实现。适用范围涵盖公司所有业务部门、分支机构及关联公司，特别针对新业务拓展、重大投资并购及日常运营中的关键风险环节。

本手册不适用于非经营性活动及境外未纳入统一管理的海外子公司，除非该子公司已正式签署并执行本手册的修订版。所有业务人员、管理层及审计部门均须严格遵守本手册规定，任何违反本手册的行为将视为严重违规，并纳入绩效考核与问责体系。手册的更新需经董事会授权委员会审批，自发布之日起生效，并