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公司落实审计意见的暂行规定

第一条为了充分发挥公司内部审计在依法治理和依法行政中的作用,促进公司有关单位和有关责任人认真落实审计意见，加强和改进内部管理，提高公司资金使用效益，根据XX部第17号令《XX系统内部审计工作规定》和公司关于建立健全内部审计制度的有关要求，制定本规定。

第二条本规定所称审计意见，是指公司审计部门实施审计后出具的审计报告或审计意见书中提出的有关被审计单位及相关部门改进内部管理、防范经济风险和提高资金使用效益的意见和建议。

第三条本规定所称落实审计意见，是指被审计单位及公司相关部门收到审计报告或审计意见书后在规定的时间内，按照审计报告、审计意见书中指出的问题及提出的建议认真进行整改，达到纠正错误，改进工作，防范风险的目的。

第四条被审计单位及公司相关部门收到审计报告或审计意见书后，对其建议或要求整改的问题，应认真分析研究，采取措施进行整改，并在规定的时间内书面向审计部门反馈采纳审计建议和整改情况。

第五条审计部门应对被审计单位落实审计意见的情况进行检查，及时了解审计意见的落实情况，督促被审计单位认真落实审计意见，并将检查结果向公司主管领导报告。

第六条建立落实审计意见责任制度，分管被审计单位的公司领导负有领导责任；被审计单位党政主要负责人负有直接责任。

第七条建立落实审计意见联席会议制度，由主管审计工作的公司领导主持,纪委监察、组织