审计项目档案管理规定.docVIP

公司审计项目档案管理规定

第一条为了实现公司审计项目档案管理规范化，充分发挥档案作用，根据《中华人民共和国档案法》、《XX集团系统内部审计准则》，制定本规定。

第二条本规定是指公司内部审计机构对公司审计项目资料进行收集、整理、保管、利用时应当遵循的行为规范。

第三条公司审计项目档案的建立实行谁审计谁立卷，审结卷成，按项立卷的立卷方法。

第四条下列文件和材料应当分类纳入公司审计项目档案：

（一）审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位领导的审批意见和部门、单位下达的行文、审计建议书以及移交处理文书等审计公文；

（二）审计报告、审计报告征求意见、被审计单位的书面意见和审计组的书面说明、审定审计报告的记录、审计证据、审计工作底稿；

（三）审计工作方案，检查审计意见书的落实情况和审计决定执行情况的报告和记录。

（四）有关审计项目的请示、报告批示和会议记录；

（五）与审计项目有关的群众来信和来访记录；

（六）其他按规定应归入审计项目档案的文件和材料。

第四条审计项目资料档案应当按项目立卷，一个项目立一卷或几卷，不得多项并立一卷。跨年度的审计项目资料，应当在项目审计终结的年度立卷。

第五条审计项目案卷内每份或每组文件材料之间的排列规则是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批复在前，请示在后；批示在前，报告在后；重要文件材料在前，次要文件材料在后；汇总性文件在前，原始性文件材料在后。