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往来会计岗位责任制

直接上级：财务部部长

本职工作：总公司往来帐明细核算，建立供应商、客户、分包商、挂靠单位信誉档案。

（一）直接责任：

1、负责应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应交款、其他应付款等的核算。

2、定期与往来业务责任部门和经办人进行往来账核对，发现问题或异常及时处理和解决。

3、建立客户、分包商、挂靠单位信誉评价系统进行考核、评级。

4、对应收系统定期进行账龄分析，快到、超出合同付款期的业务应督促责任部门和经办人与应付单位联系付款适宜，规避财务风险。

5、总公司内部各部门和职工临时借款及时督促还款或报账。

6、调离、离职公司的员工，在接到人事部门调离、离职员工询查单时，应及时查明该职工有无欠款，如有欠款应收回后才能在查询单签字。

7、期末编制往来账增减情况报告。

8、定期对应收款业务进行检查分析，按规定计提坏账准备。

9、承办领导交办的其他工作。

（二）职权:

1、有权对应收款责任部门和经办人所经手业务进行跟踪检查监督。

2、对信誉不良单位、部门、个人应收款业务提出重点监控限制意见。

3、调离、离职企业职工有欠款挂账的，可拒绝在询查单签字。

（三）职责:

1、因工作疏忽未记、错记、漏记往来帐业务造成损失负责。

2、因工作不负责任等自身原因造成公司坏帐负责。