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原始记录管理制度

第一章总则

第一条为规范记录填写，体现记录的原始性、准确性和可追溯性，明确原始记录填制人与审核人责任，保证会计核算基础环节的有序、正常和高效，特制定本制度。

第二条本制度适用于原始记录的管理。

第三条财务部为原始记录的归口管理部门。

第二章各部门职责

第四条各部门根据各自业务活动的需要，应按规定要求做好经营管理方面原始记录的日常管理工作，反映日常经营活动，为会计核算部门、统计部门及企业内部管理提供原始资料。具体包括：

（一）各分公司应当按规定要求做好各项生产经营记录，反映营业款金额、购销气量（日、月、年气量统计表）、发展户数、安装进度、员工出勤、安检维修等，也为各职能部室统计、管理提供依据。

（二）办公室负责员工人数、员工聘用、出勤、员工培训等人力资源管理方面的记录统计；负责办公用品、车辆管理、工作餐等行政后勤方面的记录统计。

（三）工程及物资管理部负责各类物资包括小劳保的出入库、退库、调拨、报废处置、盘点等记录统计；负责工程项目的形象进度、工程周报、工程费用结算、盘点等工程记录统计。

（四）生产技术管理部负责资产台账、卡片、调拨、报废等记录统计；负责生产日报月报年报、大维修更技改费用计划与使用等记录统计。

（五）市场营销与客户服务部负责购销气量、价格记录、市场调研记录、上下游结算等记录统计；负责用户安检和客户管理方面记录