行政事业单位内部控制规范实际操作范本.pptVIP

2017年会计人员继续教育培训;第一部分;一、内部控制规范实施程序和要求;内部控制规范实施程序建立单位内;（一）建立单位内控实施的组织机;3.建立单位内部控制规范自我评;（二）制订详细的内控实施工作方;（三）组织开展宣传培训工作1.;(四)开展摸底调进、访谈和专业;(五)管理业务流程梳理或再造1;（六）开展风险评估1.从各个管;2.风险分析是指在风险识别的基;3.风险应对策略就是对已经识别;（七）制定单位内部控制手册1.;3.《单位内部控制手册》应当明;二、组织开展评价工作1.建立单;5.有条件的单位可以尝试聘请会;三、内控实施中应当处理的几个问;（六）处理好内控制度的设计与执;第二部分;一、案例北京市某行政管理局（以;二、内控手册使用说明（一）内控;（二）内控手册编制的原则（1）;（三）内部控制管理职责根据《行;（四）内部控制决策机制本单位内;（五）内控手册结构本手册包括五;三、流程编码规则（一）流程编码;（一）流程编码流程编码分为两级;（二）风险编码风险编码分为三级;第二章一、流程范围二、控制目标;一、流程范围（一）所涉及业务范;（一）所涉及业务范围1.风险的;单位层面风险主要包括以下三个方;业务活动层面风险：预算管理风险;2.风险评估定义风险评估是识别;（二）所涉及的部门范围主责部门;二、控制目标识别与单位控制目标;三、风险风险管理初始信息收集不;四、部门职责分工（一）主要